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तो आपको कौन सी आयकर व्यवस्था चुननी चाहिए? नीचे दी गई तालिका मौजूदा नियमित आयकर व्यवस्था, वर्तमान रियायती आयकर व्यवस्था और बजट 2023 में एफएम सीतारमण द्वारा घोषित नई आयकर व्यवस्था में आयकर व्यय का विश्लेषण करती है:
| किसी भी कटौती/छूट से पहले वेतन आय | मौजूदा शासन | वर्तमान नई व्यवस्था | प्रस्तावित नई व्यवस्था |
| 5,00,000 | – | – | – |
| 5,50,000 | – | 18,200 | – |
| 6,00,000 | – | 23,400 | – |
| 7,00,000 | – | 33,800 | – |
| 7,50,000 | 23,400 | 39,000 | – |
| 10,00,000 | 75,400 | 78,000 | 54,600 |
| 15,00,000 | 2,10,660 | 1,95,000 | 1,45,600 |
| 30,00,000 | 6,78,600 | 6,63,000 | 6,08,400 |
| 70,00,000 | 21,19,260 | 21,02,100 | 20,42,040 |
| 1,50,00,000 | 50,85,990 | 50,68,050 | 50,05,260 |
| 5,00,00,000 | 1,91,78,250 | 1,91,58,750 | 1,90,90,500 |
| 5,50,00,000 | 2,31,56,562 | 2,31,35,190 | 2,10,40,500 |
| 6,00,00,000 | 2,52,93,762 | 2,52,72,390 | 2,29,90,500 |
अनुमान: EY ने मौजूदा कर व्यवस्था के तहत उपरोक्त तालिका के उद्देश्य के लिए कुल 2,00,000 रुपये की कटौती और छूट (मानक कटौती सहित) पर विचार किया है। उपरोक्त तालिका 60 वर्ष से कम आयु के निवासी व्यक्ति को पूरा करती है। अब, प्रस्तावित नई व्यवस्था (मौजूदा कर व्यवस्था के समान) के तहत डिफ़ॉल्ट रूप से 50,000 रुपये की मानक कटौती उपलब्ध है।
न्यू इनकम टैक्स 2023 समझाया: अलग-अलग स्लैब के लिए आप कितना टैक्स देंगे
जैसा कि ऊपर दी गई तालिका से स्पष्ट है, यदि आप मानक कटौती सहित 2 लाख रुपये तक की कर छूट का लाभ उठाते हैं, तो नई आयकर व्यवस्था के तहत नए आयकर स्लैब को चुनने के लिए अधिक समझदारी है।
ईवाई इंडिया में टैक्स पार्टनर सुरभि मारवाह के मुताबिक, नई टैक्स व्यवस्था में बदलाव से इसके अपनाने में वृद्धि होने की संभावना है। “विशेष रूप से, 7.5 लाख रुपये तक की वेतन आय वाले लोगों के लिए कर बहिर्वाह शून्य होगा, मानक कटौती के साथ छूट की बढ़ी हुई सीमा को देखते हुए,” वह टीओआई को बताती हैं।
“सामान्य तौर पर, यदि किसी व्यक्ति (15 लाख रुपये से अधिक वेतन आय वाले) की कटौती और छूट 425,000 रुपये से अधिक है, तो पुरानी कर व्यवस्था अभी भी फायदेमंद हो सकती है (5 करोड़ रुपये से कम आय के लिए) लेकिन विश्लेषण एक मामले पर किया जाना है- टू-केस आधार,” वह नोट करती है।
नई कर व्यवस्था के तहत 2023 से 2024 के लिए नए आयकर स्लैब क्या हैं?
- 3 लाख रुपये तक की आय पर 0% या शून्य कर है
- 3 लाख रुपये से 6 लाख रुपये तक टैक्स की दर 5% है
- 6 लाख रुपये से 9 लाख रुपये तक टैक्स की दर 10% है
- 9 लाख रुपये से 12 लाख रुपये तक टैक्स की दर 15% है
- 12 लाख रुपये से 15 लाख रुपये तक टैक्स की दर 20% है
- 15 लाख रुपये से ऊपर कर की दर 30% है
नए आयकर स्लैब 2023-24 आकलन वर्ष 2024-25 के लिए लागू होंगे।
कुछ सबसे आम कटौतियाँ जिनका दावा किया जाता है और नई आयकर व्यवस्था के तहत अनुमति नहीं दी जाती है:
- हाउस रेंट अलाउंस (एचआरए)
- आवास ऋण में ब्याज (स्वयं का कब्जा)
- अध्याय VI-ए कटौती (80सी, 80डी, 80ई इत्यादि) यू/एस 80सीसीडी(2) को छोड़कर (यानी नियोक्ता द्वारा एनपीएस में योगदान), बचत बैंक खातों पर ब्याज
- यात्रा भत्ता छोड़ो
- वृत्ति कर
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न: नई आयकर व्यवस्था के तहत नए आयकर स्लैब 2023
- क्या हम हर साल पुरानी और नई कर व्यवस्था के बीच स्विच कर सकते हैं?
कोई भी व्यक्ति, एचयूएफ, एओपी (सहकारी के अलावा), बीओआई या एजेपी नई व्यवस्था के तहत कर लगाने के इच्छुक नहीं हैं, वे पुरानी व्यवस्था के तहत कर लगाने का विकल्प चुन सकते हैं। उन लोगों के लिए जिनकी आय “व्यवसाय या पेशे के लाभ और लाभ” के तहत आय है और पुरानी व्यवस्था का विकल्प चुनने के बाद उस विकल्प को केवल एक बार रद्द कर सकते हैं और उसके बाद उन पर नई व्यवस्था के तहत कर लगाया जाना जारी रहेगा। जिन लोगों के पास “व्यवसाय या पेशे के लाभ और प्राप्ति” शीर्ष के तहत आय नहीं है, उनके लिए प्रत्येक वर्ष पुरानी व्यवस्था के विकल्प का प्रयोग किया जा सकता है। - अगर मेरी सैलरी 7.5 लाख रुपये है तो मुझे कितना टैक्स देना होगा?
नई आयकर व्यवस्था के तहत नए आयकर स्लैब 2023-24 के अनुसार एक व्यक्तिगत करदाता को 7.5 लाख रुपये की आय के लिए कोई कर नहीं देना होगा। ऐसा इसलिए है क्योंकि छूट की सीमा को बढ़ाकर 7 लाख रुपये कर दिया गया है और 50,000 रुपये की मानक कटौती के साथ शुद्ध आयकर व्यय 0 है। - क्या सैलरी पर टीडीएस रिफंडेबल है?
वर्ष के दौरान वेतन पर काटे गए अतिरिक्त टीडीएस को व्यक्ति के व्यक्तिगत कर रिटर्न में रिफंड के रूप में दावा किया जा सकता है। - कर छूट की अधिकतम सीमा क्या है?
केंद्रीय बजट 2023 के तहत नई कर व्यवस्था में प्रस्तावित छूट सीमा 3 लाख रुपये है। - मैं 10 लाख रुपये के वेतन पर कितना कर चुकाता हूं?
10 लाख रुपये की वेतन आय पर कर निम्नानुसार होगा:
पुरानी कर व्यवस्था के तहत (यह मानते हुए कि आप 2 लाख रुपये की कटौती और छूट का दावा कर रहे हैं) – 75,400 रुपये
प्रस्तावित नई कर व्यवस्था के तहत- 54,600 रुपये - 2023-24 के लिए इनकम टैक्स की गणना कैसे करें?
शुद्ध कर योग्य आय पर कर (पात्र कटौतियों और छूटों को घटाने के बाद) की गणना ऊपर दी गई लागू स्लैब दर के अनुसार की जा सकती है। कर की दर उस व्यवस्था पर निर्भर करेगी जिसे कोई व्यक्ति चुनेगा। - मैं 15 लाख रुपये के वेतन पर कितना कर चुकाता हूं?
15 लाख रुपये की वेतन आय पर कर निम्नानुसार होगा:
पुरानी कर व्यवस्था के तहत (यह मानते हुए कि आप 2 लाख रुपये की कटौती और छूट का दावा कर रहे हैं) – रुपये। 2,10,660
मौजूदा नई कर व्यवस्था के तहत – रुपये। 1,95,000
प्रस्तावित नई कर व्यवस्था के तहत- रुपये। 1,45,600 - नई कर व्यवस्था का नुकसान क्या है?
नई आयकर व्यवस्था 2023-2024 में एलटीए, धारा 80सी, एचआरए, धारा 80डी, धारा 80टीटीए, आवास ऋण ब्याज जैसी सामान्य छूट शामिल नहीं हैं। इसलिए यदि आपकी छूट और कटौतियां अधिक हैं तो यह पुरानी या नियमित आयकर व्यवस्था की तुलना में अपेक्षाकृत कम आकर्षक हो सकती है। - क्या नई कर व्यवस्था का विकल्प चुनना फायदेमंद है?
जैसा कि इस लेख की तालिका से स्पष्ट है, यदि आप मानक कटौती सहित 2 लाख रुपये तक की कर छूट का लाभ उठा रहे हैं, तो सभी आय स्तरों पर नई आयकर व्यवस्था 2023-24 अधिक लाभकारी होने की संभावना है। हालाँकि, गणना केस-टू-केस आधार पर अलग-अलग होगी।